房产性质
买房家庭
房屋类型
房屋面积
㎡
房屋总价
万元
购房税费计算器
2026年新房购置税费明细表
| 征收对象 | 税种 | 条件 | 征收率 | 政策依据 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 买方 | 契税 | 一套 | 140㎡以下 | 1% | 财税[2016] 36号 契税法 财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号 |
| 140㎡以上 | 1.5% | ||||
| 二套 | 140㎡以下 | 1% | |||
| 140㎡以上 | 2% | ||||
| 三套及以上 | 3% | ||||
| 印花税 | - | 0.05% | 财税[2008] 137号 | ||
2026年新房购置其他费用明细表
| 征收对象 | 费用 | 条件 | 征收率 | 收费依据 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 买方 | 专项维修基金 | 多层 | 50元/平方米 | 住宅专项维修资金管理办法 | |
| 小高层 | 70元/平方米 | ||||
| 高层 | 85元/平方米 | ||||
最新《中华人民共和国契税法》2020年8月11日通过，自2022年9月1日起施行，对现行的契税政策及契税利率影响不大。
1-3层称低层、4-7层为多层、8-12层为小高层、12层以上为高层、总高度为100米以上为超高层。按规定7层以上必须配电梯。
- 1. 购买商业房，商住两用房子，都不会占用购房名额；70年住宅会占用购房名额；
- 2. 住宅以外的房产不限购不限贷；
- 3. 产权70年面积小于144平米的叫普通住宅，大于144平米的叫非普通住宅；
- 4. 产权为70年住宅首付低，贷款年限最长30年；住宅以外的房产首付50%，并且贷款年限最多10年，银行利息会上浮；
- 5. 只有70年住宅能落户口，其他都落不了；
- 6. 产权为40年的公寓也参考商用房标准缴纳税费；
个人房产涉税分析（含继承、赠与、婚内更名等）
一、 住房买卖
2026年住房买卖税费明细表
| 征收对象 | 税种 | 条件 | 征收率 | 政策依据 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 卖方 | 个人所得税 | “满五唯一” | 免征 | 财税[1994] 20号 | |
| 其他房产 | 1%（全额） 20%（差额） | 个人所得税法 | |||
| 增值税 | 销售自建自用住房 | 免征 | 财税[2016] 36号 | ||
| 北上广深地区 | 购买不足2年 | 5%（全额） | |||
| 购买2年及以上的非普通住房 | 5%（差额） | ||||
| 购买2年及以上的普通住房 | 免征 | ||||
| 非北上广深地区 | 购买不足2年 | 5%（全额） | |||
| 购买2年及以上 | 免征 | ||||
| 附加税 | - | 小规模纳税人减半征收 | 财政部 税务总局公告 2022年第10号 | ||
| 土地增值税 | - | 免征 | 财税[2008] 137号 | ||
| 印花税 | - | 免征 | |||
| 买方 | 契税 | 一套 | 140㎡以下 | 1% | 财税[2016] 36号 契税法 财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号 |
| 140㎡以上 | 1.5% | ||||
| 二套 | 140㎡以下 | 1% | |||
| 140㎡以上 | 2% | ||||
| 三套及以上 | 3% | ||||
| 印花税 | - | 免征 | 财税[2008] 137号 | ||
注：
- 小规模纳税人附加税减半征收政策截至2024年12月31日。
- “满五唯一”指自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房。满五指的是从取得产权证的日期算起，持有该房产的时间已经大于等于5年，如果说房产证还没有办下来的话，也可以按照缴纳契税发票上的日期算起。
- 2024年11月18日上海市住建委发布关于取消普通住房标准有关事项的通知，自2024年12月1日起，取消取消普通住房和非普通住房标准。
2026年住房买卖其他费用明细表
| 征收对象 | 费用 | 条件 | 征收率 | 收费依据 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 双方共同承担 | 买卖中介费 | - | 2%-3% | - | |
| 买方 | 土地出让金 | 出让性质土地 | 免征 | ||
| 划拨性质土地 | 约1% | ||||
| 银行评估费 | 全款 | 免费 | |||
| 贷款 | 0.1% | ||||
| 工本费 | 住宅 | 80 | |||
| 非住宅 | 550 | ||||
二、住房赠与
2026年住房赠与税费明细表
| 征收对象 | 税种 | 条件 | 征收率 | 政策依据 |
|---|---|---|---|---|
| 赠与方 | 增值税 | 无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外租父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹 | 免征 | 财税[2016] 36号 |
| 无偿赠与对其承担直接抚养或者赠养义务的扶养人或者赡养人 | ||||
| 向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，用于公益事业或者以社会公众为对象 | ||||
| 其他形式 | 视同买卖 | |||
| 土地增值税 | - | 免征 | 财税[2008] 137号 | |
| 印花税 | - | 0.5‰ | 印花税法 | |
| 受赠方 | 个人所得税 | 无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外租父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹 | 免征 | 财政部 税务总局公告 2019年第74号 |
| 无偿赠与对其承担直接抚养或者赠养义务的扶养人或者赡养人 | ||||
| 向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，用于公益事业或者以社会公众为对象 | ||||
| 其他形式 | 20% | |||
| 契税 | - | 3% | 契税法 | |
| 印花税 | - | 0.5‰ | 印花税法 |
注：
- 其他形式无转让价格的，由税务机关核定。
三、住房继承
2026年住房继承税费明细表
| 征收对象 | 税种 | 条件 | 征收率 | 政策依据 |
|---|---|---|---|---|
| 继承人 | 增值税 | - | 免征 | 财税[2016] 36号 |
| 土地增值税 | - | 免征 | 财法字[1995] 6号 | |
| 个人所得税 | - | 免征 | 财税[2009] 78号 | |
| 契税 | 法定继承人 | 免征 | 契税法 | |
| 非法定继承人 | 3% | 国税函[2004] 1036号 | ||
| 印花税 | - | 0.5‰ | 印花税法 |
四、夫妻婚内住房更名
2026年夫妻婚内住房更名税费明细表
| 征收对象 | 税种 | 条件 | 征收率 | 政策依据 |
|---|---|---|---|---|
| 夫妻双方 | 增值税 | - | 免征 | 财税[2016] 36号 |
| 土地增值税 | - | 免征 | 财法字[1995] 6号 | |
| 个人所得税 | - | 不征 | 财税[2009] 78号 | |
| 契税 | - | 免征 | 契税法 | |
| 印花税 | - | 不征 | 印花税法 |
五、夫妻离婚房产分割
2026年夫妻离婚房产分割税费明细表
| 征收对象 | 税种 | 条件 | 征收率 | 政策依据 |
|---|---|---|---|---|
| 夫妻双方 | 增值税 | - | 免征 | 财税[2016] 36号 |
| 土地增值税 | - | 免征 | 财法字[1995] 6号 | |
| 个人所得税 | - | 不征 | 国税发[2009] 121号 | |
| 印花税 | - | 0.5‰ | 印花税法 | |
| 取得房产的一方 | 契税 | 夫妻共有房产归属一方 | 免征 | 财政部 税务总局公告 2021年第29号 |
| 夫妻一方婚前房屋归于另一方 | 3% | 契税法 |